Ustawa o tajemnicy bankowej

Category: Inny Sposób
17 lutego 2021

Ustawa o tajemnicy bankowej jest aktem prawnym uchwalonym w 1970 r., Którego celem jest zapobieganie wykorzystywaniu banków przez przestępców do ukrywania brudnych pieniędzy. Zgodnie z ustawą o tajemnicy bankowej banki w Stanach Zjednoczonych są zobowiązane do przedłożenia dokumentacji w przypadku wszelkich transakcji, których suma wynosi 10 000 USD lub więcej. Umożliwia to władzom śledzenie podejrzanych działań bankowych. Aby zbadać tę koncepcję, rozważ następującą definicję Ustawy o tajemnicy bankowej.

Definicja ustawy o tajemnicy bankowej

Rzeczownik

  1. Przepisy zobowiązujące banki do dokumentowania wszelkich transakcji o znacznym charakterze (ponad 10 000 USD) w celu stworzenia rejestru dla władz w celu śledzenia podejrzanych transakcji. Pochodzenie

    Ustawodawstwo USA z 1970 r

    Co to jest ustawa o tajemnicy bankowej

    Ustawa o tajemnicy bankowej, pierwotnie „Ustawa o raportowaniu walut i transakcji zagranicznych, jest ustawą federalną utworzoną w 1970 r. W celu śledzenia i zgłaszania wszelkich podejrzanych działań bankowych. Zgodnie z ustawą każda transakcja pieniężna o wartości 10 000 USD lub więcej, która wydaje się podejrzana, musi zostać zgłoszona odpowiednim organom rządowym w celu dalszego zbadania. Ustawa ma na celu ograniczenie miejsc, w których przestępcy mogą ukrywać swoje nielegalnie zdobyte pieniądze, takie jak pranie pieniędzy, oszustwa lub inne przestępstwa. W rzeczywistości ustawa o tajemnicy bankowej jest często określana jako „ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy.

    Raport, który banki muszą złożyć, nazywa się raportem transakcji walutowych i jest składany po przeprowadzeniu jakiejkolwiek transakcji przekraczającej 10 000 USD. Te typy transakcji obejmują wpłaty, wypłaty i wymianę waluty. Jako przykład ustawy o tajemnicy bankowej w pracy rozważ następujące kwestie:

    Sarah wchodzi do banku z 11 000 dolarów w gotówce i chce dokonać wpłaty. Kasjer bankowy, po szybkim przejrzeniu konta Sarah, wie, że Sarah zwykle nie wpłaca tak dużych sum gotówki na swoje konto. Ta transakcja budzi podejrzenia kasjera, więc kasjer wypełnia odpowiednią dokumentację i przekazuje ją władzom do dalszego zbadania.

    Chociaż ustawa o tajemnicy bankowej została ustanowiona w celu wykrywania potencjalnej nielegalnej działalności, jest to również prawo, które zostało stworzone w celu ochrony banków. W przeszłości banki nieświadomie angażowały się w działalność przestępczą. Posiadając przepisy, które wymagają od banków zgłaszania większych niż zwykle transakcji, o ile bank przestrzega zasad, nie można go wiązać w potencjalne przestępstwo.

    Co ciekawe, liczba transakcji bankowych przekraczających 10 000 dolarów w latach 70., kiedy uchwalono ustawę o tajemnicy bankowej, była znacznie niższa niż obecnie. Każdego roku składane są miliony raportów transakcji walutowych. Ponieważ zgłaszanych jest tak wiele dużych transakcji, organom ścigania może być trudniej zbadać te zgłoszenia w odpowiednim czasie.

    Transakcje strukturyzowane

    Transakcje strukturyzowane mogą początkowo wydawać się legalne, ale w rzeczywistości mogą stać się nielegalne, w zależności od motywacji. Transakcje strukturyzowane to seria transakcji, które można było traktować jako pojedynczą transakcję, ale które zostały zerwane, aby pozostać w ramach obowiązkowego limitu raportowania przez bank. Ma to na celu zsunięcie transakcji pod radar banku, co nie powinno być kwestionowane zgodnie z ustawą o tajemnicy bankowej.

    Zauważ, że istnieją uzasadnione powody, dla których ktoś może zorganizować transakcję. Jeśli jednak jedyną motywacją do konstruowania transakcji jest uniknięcie zgłoszenia rządowi, staje się ona czynnością nielegalną, a osoba popełnia przestępstwo.

    Transakcje strukturyzowane stały się popularne w latach 80. Firmy i osoby fizyczne rozbijałyby swoje transakcje tak, aby były niższe niż próg 10 000 USD, który wymaga od banków ich zgłaszania. Transakcje strukturyzowane były powszechne wśród tych, którzy nie chcieli ostrzec rządu o swojej działalności finansowej i którzy nie chcieli, aby rząd dowiedział się, w jaki sposób doszli do posiadania takiej ilości gotówki. W szczególności osoby uczestniczące w praniu pieniędzy lub uchylaniu się od płacenia podatków skorzystałyby ze strukturyzowanych transakcji.

    Jeśli ktoś zostanie uznany za winnego zorganizowania transakcji, za przestępstwo grozi do pięciu lat więzienia i maksymalna grzywna w wysokości 250 000 USD. Jeśli jednak przestępstwo dotyczyło kwoty przekraczającej 100 000 USD w okresie 12 miesięcy lub jeśli strukturyzacja została przeprowadzona w związku z innym przestępstwem, wówczas te maksymalne kary mogą i prawdopodobnie zostaną podwojone.

    Przepisy ustawy o tajemnicy bankowej

    Nie tylko banki podlegają przepisom ustawy o tajemnicy bankowej. Instytucje, które regularnie zajmują się transakcjami finansowymi, nie są same w sobie bankami , ale są również prawnie zobowiązane do zgłaszania wszelkich podejrzanych działań. Do takich instytucji należą między innymi wszelkie firmy, które wydają lub realizują przekazy pieniężne, kasyna i jubilerzy specjalizujący się w metalach szlachetnych lub klejnotach.

    Jednak jeśli chodzi o banki, przepisy Ustawy o tajemnicy bankowej wymagają, aby wszystkie banki przedkładały rządowi pięć oddzielnych raportów, gdy ma miejsce transakcja o wartości przekraczającej 10 000 USD. Należy jednak pamiętać, że w zależności od instytucji finansowej i rodzaju transakcji, która ma miejsce, bank może również być zmuszony do wypełnienia dodatkowych raportów poza tymi, które pojawiają się na tej liście.

    • Raport transakcji walutowych – ten raport należy wypełnić dla każdej transakcji, której wartość wynosi 10 000 USD lub więcej. W celu zwalczania transakcji strukturyzowanych, jeśli bank jest świadomy, że ta sama osoba składa wiele transakcji, a suma tych transakcji wynosi 10 000 USD lub więcej, należy je traktować jako jedną transakcję połączoną.
    • Raport dotyczący międzynarodowego transportu waluty lub instrumentów pieniężnych – ten raport musi złożyć osoba, która fizycznie wysyła pocztą lub w inny sposób wysyła walutę do lub ze Stanów Zjednoczonych w wysokości ponad 10 000 USD.
    • Raport z zagranicznych rachunków bankowych i finansowych – Każdy, kto mieszka lub pracuje w Stanach Zjednoczonych – w tym banki – musi wypełnić ten raport, jeśli ma udziały na koncie w obcym kraju, które wynosi ponad 10 000 USD.
    • Raport o podejrzanej aktywności – ten raport należy wypełnić, jak sugeruje jego nazwa, za każdym razem, gdy bank uzna transakcję za podejrzaną. Podejrzane transakcje to takie, które mogły złamać prawo lub naruszyć niektóre lub inne przepisy.
    • Wyznaczenie raportu osoby zwolnionej – Przepisy Ustawy o tajemnicy bankowej stanowią, że banki muszą złożyć ten formularz, jeśli jeden z ich klientów jest zwolniony z obowiązku zgłaszania go w Raporcie transakcji walutowych z jakiegokolwiek powodu. Banki również używają tego formularza co dwa lata, aby odnowić wszelkie obecne zwolnienia dla swoich klientów, którzy mogą kwalifikować się do stałych zwolnień.Przepisy ustawy o tajemnicy bankowej wymagają również, aby każda firma, która otrzymuje płatności gotówkowe w łącznej wysokości ponad 10 000 USD, złożyła w IRS tak zwany formularz 8300 w celu rozliczenia tego dochodu. Dodatkowe informacje na temat przestrzegania ustawy o tajemnicy bankowej można znaleźć na stronie internetowej IRS.

      Przykład ustawy o tajemnicy bankowej w wyroku skazującym federalnym

      Przykład ustawy o tajemnicy bankowej będącej kluczowym elementem sprawy karnej miał miejsce w latach 70. 18 grudnia 1972 r. Zastępca szeryfa w hrabstwie Houston w stanie Georgia otrzymał napiwek dotyczący ciężarówki przewożącej sprzęt do destylacji alkoholu i whisky. W grę wchodziło prawo, ponieważ odkryto, że był to spisek mający na celu uniknięcie płacenia wymaganego podatku od alkoholu.

      W szczególności przyjrzano się uważnie trzem transakcjom: (1. wynajem Millera ciężarówki, która została zatrzymana 18 grudnia; (2) zakup powiązanego sprzętu radiowego; oraz (3) zakup blachy i rur metalowych do użytku. przy budowie gorzelni.

      Bez wiedzy Millera, Biuro ds. Alkoholu, Tytoniu i Broni Palnej (ATF) wezwało dwa banki, w których Miller miał rachunki, w celu zażądania jego akt. Banki zastosowały się, ponieważ posiadały dokumentację dotyczącą jego działalności zgodnie z wymogami ustawy o tajemnicy bankowej, a dowody zostały wykorzystane przeciwko Millerowi podczas jego procesu karnego. Takimi dowodami były zapisy na mikrofilmach rachunków, a także kopie kwitów wpłat, czeków, sprawozdań finansowych, a nawet miesięcznych wyciągów Millera.

      Kopie czeków pokazane podczas rozprawy stanowiły dowód zakupów dokonanych przez Millera. Miller został ostatecznie skazany za kilka przestępstw federalnych. Wniósł odwołanie od wyroków skazujących, twierdząc, że wyciągi bankowe zostały uzyskane nielegalnie i że zostały naruszone jego prawa wynikające z czwartej poprawki. Czwarta poprawka chroni obywateli amerykańskich przed bezprawnymi rewizjami i zajęciem ich mienia. Sąd Apelacyjny dla Piątego Okręgu orzekł na jego korzyść.

      Jednak Sąd Najwyższy tego nie zrobił. Sąd uchylił decyzję Piątego Sądu i uznał, że Miller w rzeczywistości nie miał prawa do prywatności w zakresie, w jakim dotyczyło to jego danych bankowych. Sędzia Powell napisał, że dokumenty, do których wniesiono pozew, nie były „prywatnymi papierami Millera, ale były to dokumenty należące do banków jako część ich akt. Dlatego prawa Millera nie zostały naruszone, gdy jego banki przekazały jego informacje rządowi zgodnie z ustawą o tajemnicy bankowej. Jest to przykład znaczenia ustawy o tajemnicy bankowej przy ustalaniu, czy czyjaś działalność finansowa jest oszukańcza.