Jak działa wybaczenie pożyczki w przypadku PPP i programów pożyczkowych EIDL

Category: Konta Bankowego
17 lutego 2021

Teraz, gdy pandemia koronawirusa jest w pełnym rozkwicie, małe firmy w całym kraju próbują zrozumieć ustawę CARES i to, w jaki sposób fundusze pomocowe mogą pomóc im utrzymać się na powierzchni. Wydaje się, że jednym obszarem nieporozumień jest to, w jaki sposób firma otrzymująca fundusze z programu ochrony wypłat (PPP) i / lub pożyczki w ramach programu na wypadek szkód ekonomicznych (EIDL) zostanie umorzona. Do tej pory szczegóły i informacje wydają się zmieniać codziennie.

Według Small Business Administration (SBA), w ciągu 30 dni od 27 marca 2020 r. – daty uchwalenia ustawy CARES, pojawią się dodatkowe wytyczne dotyczące umorzenia pożyczek. Oto, co teraz wiemy.

Program ochrony pensji (PPP) Wybaczanie pożyczek

Według strony internetowej SBA.gov z 16 kwietnia 2020 r., SBA nie jest obecnie w stanie przyjmować nowych wniosków o program ochrony czeków na podstawie dostępnych środków. Rząd Stanów Zjednoczonych prowadzi dyskusje na temat dalszego finansowania tego programu. Podobnie jak w przypadku pożyczki PPP, rząd Stanów Zjednoczonych prowadzi dyskusje na temat dalszego finansowania tego programu.

PPP zapewnia małym firmom środki na pokrycie kosztów wynagrodzeń, w tym świadczeń, do ośmiu tygodni. Kredytobiorcy mogą ubiegać się o dwa miesiące średnich miesięcznych kosztów wynagrodzeń z poprzedniego roku plus dodatkowe 25% tej kwoty. Kwota pożyczki jest ograniczona do 10 milionów dolarów.

Pożyczki PPP można umarzać w 100%, o ile firma spełnia następujące wymagania:

  • Od dnia „kiedy nastąpi pierwsza wypłata, fundusze są wykorzystywane na pokrycie 8 tygodni kosztów wynagrodzenia, w tym wynagrodzenia, wynagrodzeń, prowizji, napiwków, świadczeń pracowniczych (opieka zdrowotna, emerytura, wynagrodzenie za wakacje, urlop rodzinny (maksymalnie 100 000 USD na pracownik)
  • Zatrudnienie i wynagrodzenia pracowników zostają zachowane. Niezależni wykonawcy (IC) nie są traktowani jako pracownicy do celów umorzenia pożyczki w ramach PPP. Niezależni kontrahenci mają możliwość samodzielnego ubiegania się o pożyczkę PPP, więc nie liczą się do celów umorzenia pożyczki PPP pożyczkobiorcy.
  • Nie więcej niż 25% pożyczki jest wykorzystywane na pokrycie kosztów pozapłacowych, w tym czynszu, odsetek od kredytu hipotecznego i usług komunalnych. Wszelkie media, czynsz i hipoteka muszą zostać uruchomione lub być używane przed 15 lutego 2020 r.

Umorzona część pożyczki PPP nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Nadal niejasne są kwalifikujące się wydatki dla podmiotów gospodarczych utworzonych w celu zakupu nieruchomości lub nieruchomości.

Scenariusze, w których firma nie kwalifikuje się do umorzenia 100% pożyczki PPP, obejmują:

  • Zmniejszenie liczby pracowników w trakcie 8-tygodniowego okresu zasiłkowego. SBA porówna średnie zatrudnienie w okresie zasiłkowym ze średnim zatrudnieniem w miesiącach, w których uśredniłeś listę płac (np. 2019 lub pierwsze 2 miesiące 2020 r.). Dopóki przywrócisz średni stan zatrudnienia do końca 8-tygodniowego okresu, pożyczka może zostać umorzona.
  • Jeśli pensje zostaną obniżone o więcej niż 25% (na podstawie każdego pracownika). SBA przyjrzy się obniżce wynagrodzenia każdego pracownika i zmniejszy kwotę umorzenia pożyczki na podstawie procentowej redukcji. Jeżeli pożyczkobiorca przywróci pensje do końca 8-tygodniowego okresu zasiłkowego, obniżka zostanie umorzona.
  • Co najmniej 75% wypłaty PPP należy przeznaczyć na koszty wynagrodzeń, a pozostałe 25% na wydatki kwalifikowalne, jak podano powyżej. Jeśli jakakolwiek część nie podlega tym wytycznym, nie można jej wybaczyć. Musisz wykorzystać wszystkie wypłaty w ciągu 8-tygodniowego okresu zasiłkowego.

Twój pożyczkodawca oprze liczby na podstawie kosztów wynagrodzenia, niezależnie od tego, czy Twoja firma jest korporacją, LLC, jedynym właścicielem czy niezależnym wykonawcą. Kwalifikowalne wydatki niezwiązane z wynagrodzeniem są również takie same dla wszystkich podmiotów. Koszty wynagrodzeń pracowników nie są uznawane za kwalifikowalne jako wydatki na wynagrodzenia lub wydatki niezwiązane z wynagrodzeniem.

Zgodnie z wytycznymi ustawy CARES, jakakolwiek część pożyczki niezgodna z powyższym jest uważana za nieumarłą. Różnica musi zostać zapłacona w całości w ciągu dwóch lat przy oprocentowaniu 1%. Pożyczka może zostać odroczona o 6 miesięcy, jednak nadal będzie naliczana odsetki.

Aby otrzymać umorzenie pożyczki, pożyczkobiorcy będą musieli przedstawić swoim pożyczkodawcom dowód, że fundusze zostały odpowiednio wykorzystane. Szczegóły nie zostały jeszcze ujawnione, ale pożyczkobiorcy prawdopodobnie będą musieli przedstawić dokumentację przedstawiającą stawki płac, dodatkowe koszty wynagrodzeń, wszelkie dokumenty dotyczące ubezpieczenia na wypadek bezrobocia, pokwitowania płatności czynszu, kredytu hipotecznego i mediów i być może więcej.

Program wybaczania pożyczek w ramach programu dotyczącego szkód ekonomicznych (EIDL)

Małe firmy mogą również ubiegać się o pożyczkę EIDL w wysokości do 2 mln USD od rządu federalnego do 31 grudnia 2020 r. Wnioskodawcy mogą również ubiegać się o zaliczkę na wypadek katastrofy gospodarczej w wysokości 10 000 USD. Kwota Zaliczki jest określana na podstawie liczby pracowników, których zatrudniłeś przed wystąpieniem koronawirusa (tj. Stan na 31 stycznia 2020 r.). Zaliczka zapewni 1000 USD na pracownika, maksymalnie do 10 000 USD. Tylko fundusze zaliczkowe EIDL kwalifikują się do przebaczenia. Faktyczna pożyczka EIDL to 30-letnia pożyczka terminowa na 3,75% (dla organizacji non-profit 2,75%).

Według strony internetowej SBA.gov z dnia 16 kwietnia 2020 r., SBA nie może obecnie przyjmować nowych wniosków o program pomocy związany z pożyczką na wypadek szkód ekonomicznych (EIDL) -COVID-19 (w tym zaliczki EIDL) w oparciu o dostępne środki.

Kandydaci, którzy już złożyli swoje wnioski, będą nadal przetwarzani na zasadzie „kto pierwszy, ten lepszy.

Jeśli już złożyłeś wniosek o zaliczkę EIDL i / lub ją otrzymałeś, zaliczki EIDL są w 100% umorzone. Oto warunki przebaczenia.

Dotację można wykorzystać wyłącznie na następujące wydatki:

  • Zapewnienie płatnego zwolnienia chorobowego pracownikom niezdolnym do pracy z powodu bezpośredniego działania koronawirusa
  • Utrzymywanie listy płac w celu zatrzymania pracowników podczas zakłóceń w działalności lub znacznych spowolnień
  • Płatności odsetek od kredytu hipotecznego, czynszu, opłat za media
  • Zwiększone koszty uzyskania materiałów niedostępnych z pierwotnego źródła wnioskodawcy ze względu na przerwane łańcuchy dostaw.
  • Spłata zobowiązań, których nie można spełnić ze względu na utratę dochodów.

Podobnie jak w przypadku PPP, umorzenie pożyczki zostanie zmniejszone, jeśli pensje i płace zostaną zmniejszone o więcej niż 25% lub jeśli zostaną wykorzystane na wydatki niekwalifikowalne.

Wydatki niekwalifikowalne obejmują:

  • Dywidendy i premie
  • Wypłaty dla właścicieli
  • Spłata pożyczki udziałowca / kapitału
  • Rozbudowa obiektów lub zakup środków trwałych
  • Naprawa lub wymiana uszkodzeń fizycznych
  • Refinansowanie długu długoterminowego
  • Przeprowadzka

Wystąpienie zarówno o PPP, jak i EIDL

Według SBA, dotacja nadzwyczajna EIDL została uchwalona, ​​aby „jak najszybciej dostać pieniądze w Twoje ręce. Ponieważ wysokość stypendium zależy od liczby posiadanych pracowników, należy skorzystać z Zaliczki na listę płac. Możesz otrzymać zarówno PPP, jak i Zaliczkę EIDL, jednak wpływy z dowolnej Zaliczki w wysokości do 10 000 USD z tytułu pożyczki EIDL zostaną odjęte od kwoty umorzenia pożyczki w przypadku pożyczki PPP.

Jako przykład załóżmy, że otrzymujesz awaryjną dotację EIDL w wysokości 3000 USD. Następnie otrzymujesz pożyczkę PPP w wysokości 25 000 USD. Tak długo, jak wykorzystasz całe PPP w 8-tygodniowym okresie świadczeń, 22 000 USD z PPP zostanie umorzone, a nadzwyczajna dotacja EIDL w wysokości 3000 USD będzie musiała zostać zwrócona w ciągu dwóch lat przy oprocentowaniu 1%.

Pożyczka dla osób samozatrudnionych i niezależnych wykonawców

Możesz ubiegać się o pożyczki PPP i EIDL jako osoba samozatrudniona i / lub niezależny wykonawca. Oto szczegóły każdego z nich.

Możesz ubiegać się o PPP, jeśli spełniasz wszystkie poniższe warunki:

  • Byłeś w akcji 15 lutego 2020 r
  • Twoje główne miejsce zamieszkania to Stany Zjednoczone
  • Złożyłeś lub złożyłeś formularz 1040 Harmonogram C na 2019 r. Wykazujący dochód z pracy na własny rachunek.

SBA wyda dodatkowe wytyczne dla osób z dochodem na własny rachunek, które nie prowadziły działalności gospodarczej w 2019 r., Ale działały 15 lutego 2020 r.

Musisz dostarczyć wszystkie następujące elementy:

  • Twój harmonogram C 2019 1040 (nawet jeśli jeszcze go nie złożyłeś w IRS)
  • Karta 1099-MISC z 2019 r., Faktura, wyciąg z konta bankowego lub księga rekordów, które wskazują, że w 2019 r. Byłeś samozatrudniony
  • Faktura za rok 2020, wyciąg bankowy lub księga rekordów potwierdzające, że prowadziłeś działalność 15 lutego 2020 r. Lub w okolicach tej daty.

Poniżej znajdują się przykłady, jak obliczyć, ile możesz pożyczyć.

W przypadku większości niezależnych wykonawców obliczenie limitu pożyczki PPP jest procesem 3-etapowym:

  • Krok 1: Znajdź wiersz 31 na swoim formularzu IRS 1040 Harmonogram C 2019 (jeśli jeszcze nie złożyłeś wniosku na rok 2019, wypełnij go). Jeśli kwota w linii 31 przekracza 100 000 USD, wpisz 100 000 USD.
  • Krok 2: Podziel kwotę z kroku 1 przez 12.
  • Krok 3: Pomnóż kwotę z kroku 2 przez 2,5. W przypadku większości pożyczkobiorców będzie to maksymalna kwota pożyczki PPP

Aby umorzyć pożyczkę PPP, musisz przeznaczyć środki na:

  1. Zastąp swoje odszkodowanie (na podstawie dochodu z 2019 r.), Ale nie może przekroczyć ośmiu tygodni odszkodowania za 2019 r., Do 100 000 USD – 75% pożyczki musi zostać przeznaczone na ten cel
  2. Spłacaj odsetki od kredytu hipotecznego lub pożyczki (np. Kredytu samochodowego), którego używasz do prowadzenia działalności *
  3. Dokonuj płatności czynszu biznesowego *
  4. Dokonuj płatności za media *
  5. Wypłacaj odsetki od wszelkich innych długów zaciągniętych przed 15 lutego 2020 r. (Ale takie kwoty nie kwalifikują się do umorzenia pożyczki)

* Musisz ubiegać się o odliczenie od podatku 2019 z tytułu wydatków opisanych w punktach 2, 3 i 4 powyżej

Przy składaniu wniosku o pożyczkę EIDL możesz ubiegać się o zaliczkę na dotację EIDL. Wnioskodawcy, którym odmówiono pożyczki w ramach EIDL, nadal mogą zachować dotację. Nie ma obowiązku spłaty dotacji, jednak w przypadku zabezpieczenia pożyczki w ramach PPP kwota otrzymanej dotacji zostanie odjęta od kwoty umorzenia PPP.

Gdy (jeśli) EIDL stanie się ponownie dostępny, wstępny proces składania wniosku zajmie tylko kilka minut. We wstępnym wniosku o dofinansowanie EIDL możesz zaznaczyć okienko z prośbą o przyznanie grantu. Jeśli pożyczkodawca uzna, że ​​kwalifikujesz się do dalszego ubiegania się o EIDL, skontaktuje się z Tobą pożyczkodawca i poprowadzi Cię przez proces przez urzędnika ds. Pożyczki.

Pomoc dla bezrobotnych w przypadku pandemii (PUA)

Chociaż osoby samozatrudnione i niezależni wykonawcy zwykle nie kwalifikują się do otrzymania ubezpieczenia na wypadek bezrobocia, zgodnie z ustawą CARES, takie osoby mogą otrzymywać świadczenia w ramach specjalnego programu pomocy dla bezrobotnych w przypadku pandemii (PUA), jeśli kwalifikują się do tego.

Według Departamentu Pracy „osoba, która pracuje jako niezależny wykonawca z dochodem podlegającym zgłoszeniu, może również kwalifikować się do świadczeń PUA, jeśli jest bezrobotna, częściowo zatrudniona lub niezdolna lub niedostępna do pracy, ponieważ stan zagrożenia zdrowia publicznego wywołany przez COVID-19 poważnie ograniczyła jego lub jej zdolność do kontynuowania swoich zwyczajowych czynności zawodowych i tym samym zmusiła daną osobę do zawieszenia takich czynności kwalifikuje się.

Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia jest regulowane przez stan, w którym mieszkasz, a PUA wypłaca te same tygodniowe świadczenia, ale świadczenia są w 100% finansowane przez władze federalne. Świadczenia PUA są dostępne przez 39 tygodni. Program PUA przyznaje również dodatkowe 600 USD tygodniowo oprócz świadczenia obliczanego przez państwo do 31 lipca 2020 r. Programy PUA kończą się 31 grudnia 2020 r. Jeśli otrzymasz pożyczkę PPP, nie możesz pobierać ubezpieczenia na wypadek bezrobocia.